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Présenté de toutes parts comme le changement le plus important apporté au système d’épargne canadien depuis le lancement du REER, le CELI procure à l’épargnant une souplesse accrue dans la gestion de son épargne tout en lui assurant à plus long terme des meilleures conditions à la retraite. De plus, lorsqu’il est offert dans le cadre d’un régime d’épargne-retraite collective, il représente un outil intéressant pour le promoteur pour aider à recruter et conserver des employés talentueux.

« Les avantages sociaux sont un outil important de la gestion globale des ressources humaines chez nos clients, explique Éric Filion, Directeur principal, Développement et mise en marché, épargne pour les groupes et les entreprises auprès de Desjardins Sécurité financière. Nous sommes très heureux d’être en mesure dès le 1er janvier 2009 de bonifier ce qu’ils offrent déjà à leurs employés en rendant accessible cette nouvelle manière d’épargner pour la retraite »

Voir l’article original sur le site de Desjardins.

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TORONTO, le 10 sept. /CNW/ – Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI), qui sera accessible en 2009, est le premier instrument d’épargne fiscale offert par le gouvernement depuis la création des REER, qui remonte à plus de cinquante ans. Pourtant, plus des trois quarts des Canadiens sondés disent ne pas être au courant du compte d’épargne libre d’impôt ou n’ont qu’une connaissance limitée de ce compte. Parmi les personnes qui comprennent un peu ou parfaitement le CELI, moins de 70 % sont au courant des principales caractéristiques du produit, c’est-à-dire la cotisation maximale de 5 000 $par année à l’abri du fisc et l’exemption d’impôt sur les fonds même lorsqu’ils sont retirés.

L’incompréhension à l’égard de l’impôt payé sur les intérêts gagnés dans un compte bancaire courant semble être l’une des raisons pour lesquelles les gens ne comprennent pas l’occasion qui leur est offerte de faire fructifier leurs intérêts à l’abri de l’impôt.

Le sondage révèle que 25 % des Canadiens ne savent pas qu’ils sont tenus de payer de l’impôt sur les intérêts gagnés ou n’en sont pas certains, et près de la moitié des personnes sondées affirment n’avoir jamais payé d’impôt sur les intérêts versés dans leur compte bancaire, notamment parce que les intérêts gagnés n’étaient pas assez élevés.

« Nous croyons qu’il sera nécessaire de diffuser beaucoup de renseignements d’ici le mois de janvier pour que les Canadiens soient bien informés de leurs options d’épargne en prévision de la période de pointe des placements, indique Peter Aceto, président et chef de la direction d’ING DIRECT.

Plus vite les gens comprendront, plus vite ils pourront commencer à planifier leurs objectifs d’épargne. Le compte libre d’impôt est un beau cadeau dont tous les Canadiens devraient profiter, quel que soit le montant qu’ils sont en mesure de cotiser. C’est un compte qui peut être utilisé pour
épargner en vue de n’importe quel objectif financier, à court ou à long terme.

Au fil des ans, à mesure que le montant des cotisations annuelles est capitalisé, le CELI permettra au Canadien moyen de réaliser des économies d’impôt importantes. » Même les consommateurs ayant une bonne compréhension du produit ne savaient pas que le CELI permettait de reporter les droits de cotisation inutilisés et que tout montant retiré pouvait être retourné plus tard dans un compte libre d’impôt.

Quelles sont les attentes des Canadiens à l’égard du CELI et pourquoi l’utiliseront-ils ? Lorsqu’on leur demande ce qu’ils recherchent dans un compte libre d’impôt, plus de la moitié des Canadiens affirment vouloir, en plus de l’épargne fiscale, un compte sans frais assorti d’un taux d’intérêt élevé. M. Aceto ajoute : « En tant que banque canadienne favorisant l’épargne, nous sommes enchantés de cette occasion d’offrir un compte libre d’impôt parce que cela nous permet d’en donner encore plus aux Canadiens pour leur argent.

Des taux d’intérêt élevés, l’exemption complète de frais et l’application d’aucun montant minimum sont l’essence même de la marque ING DIRECT. Nous ne pourrions souhaiter rien de mieux à nos clients que de pouvoir conserver une partie encore plus grande de l’argent qu’ils épargnent chez nous. »

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En cas de coup dur, c’est donc là qu’ils doivent trouver l’argent nécessité par exemple par une chute imprévue de leur revenu annuel, ou pour toute autre urgence. La recherche de Mme Paquette a porté sur un échantillon couvrant environ un cinquième de tous les contribuables québécois de 20 à 59 ans qui ont cotisé à leur REER de 1998 à 2003.

Pour exclure les retraits normalement destinés à financer la retraite, tous les contribuables qui ont déclaré un quelconque revenu de pension ont été enlevés de la base de données tirée par Statistique Canada à partir des chiffres compilés par l’Agence du revenu du Canada.

Qui retire?

Les personnes qui participent à un régime d’accession à la propriété (RAP) ont six fois plus de chances que la moyenne de se trouver en situation de retrait effectif, en omettant de remettre dans leur REER la totalité de la somme annuelle requise pour éluder l’impôt sur ce montant.

Les contribuables qui subissent une perte de revenu de 20 % et plus sont 2,4 fois plus susceptibles d’en retirer.

Parmi les autres chocs financiers identifiables dans les statistiques d’impôt, une séparation augmente le risque de 1,75 fois.

Dans les cas plus rares où les personnes sont devenues veuves, la probabilité de retrait a été multipliée par neuf, et les montants en cause sont plus importants.

L’analyse montre par ailleurs que les femmes retirent moins souvent et de moins grosses sommes que les hommes, tout comme les jeunes (24-34 ans) par rapport à leurs aînés.

Stratégie rentable?

On ne peut pas traiter sur le même pied le retrait d’un REER destiné à acheter un bateau et l’utilisation de ce même capital par un salarié qui veut financer le démarrage de sa propre entreprise. Dans le second cas, explique Mme Paquette, le décaissement risque fortement de survenir au cours d’une année pendant laquelle le revenu du nouveau travailleur autonome sera plus faible qu’au moment où la cotisation au REER lui avait donné un généreux rabais d’impôt.

Un étudiant peut aussi avoir intérêt à faire alterner une année de travail bien rémunérée pendant laquelle il accumule du REER et une année d’études et de faible revenu qu’il arrondira avec des retraits du REER.

La pertinence dépendra de la différence entre les taux marginaux d’imposition, au moment de gagner cet argent et au moment de le dépenser. Si on parle de conserver dans le REER l’épargne de précaution, c’est aussi à la comparaison des taux d’imposition qu’il faut s’en remettre.

Mais, de façon générale, le nouveau compte d’épargne libre d’impôt (CELI), qui deviendra disponible en janvier 2009, sera un meilleur véhicule de placement pour ce coussin financier.

En effet, dit la professeure, les dépôts ne donneront pas droit à un rabais d’impôt, mais les retraits qu’on en fera ne seront pas imposables, même s’il s’agit d’intérêts gagnés. Autre avantage pour les familles à faible revenu, ces retraits ne seront pas pris en compte dans le calcul de la prestation fiscale pour enfants ou du crédit d’impôt pour la TPS. De plus, le CELI évitera de perdre des droits de cotiser au REER qui seront utiles si l’intéressé passe des années de vaches maigres aux années de vaches grasses.

Lire l’article original du journal Le Soleil.

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Plusieurs études confirment que les ménages canadiens et québécois connaissent une augmentation importa

nte de leur taux d’endettement. Dans le but de contrer ce phénomène et de stimuler l’épargne, le gouvernement fédéral a proposé, lors de son budget du 26 février 2008, la création d’un compte d’épargne libre d’impôt (Celi). Le gouvernement du Québec a annoncé, dans son budget du 13 mars 2008, que le Celi sera également reconnu aux fins de la législation québécoise.

Certaines caractéristiques du Celi proviennent du régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et du régime enregistré d’épargne-études (REEE). Ainsi, comme pour le REER, il y a un montant maximal de cotisations permises annuellement; par contre, comme pour le REEE, ces cotisations ne sont pas déductibles. Cependant, contrairement au REER, les cotisations et les revenus s’accumulant dans le Celi ne sont pas imposables au moment du retrait. Le Celi permet donc d’accumuler à l’abri de l’impôt des revenus de placements (soit des intérêts, des dividendes et des gains en capital) gagnés sur les cotisations effectuées à même des revenus déjà imposés.

Cotisation et retrait

À compter de l’année 2009, tout particulier de 18 ans et plus qui réside au Canada pourra verser annuellement un montant maximal de 5 000 $ dans un Celi. Ce montant sera indexé à compter de 2010 et arron

di à 500 $ près. Les droits de cotisation inutilisés pour une année seront reportables aux années ultérieures. Les sommes accumulées peuvent être retirées du Celi au besoin et en tout temps. Le particulier ne perdra pas son avantage fiscal si une somme est retirée de son Celi car il gagnera à nouveau le droit à une cotisation équivalente au montant du retrait, ce qui offre beaucoup plus de souplesse que dans le cas d’un REER où les droits de cotisation sont perdus.

Illustrons ce fonctionnement par un exemple (en ne tenant pas compte de l’indexation). Si durant l’année 2009, vous cotisez 2 000 $ dans un Celi, vos droits de cotisation s’élèvent à 8 000 $ en 2010 (soit 5 000 $ en 2010 et 5 000 $ moins 2 000 $ de 2009). Quelques années plus tard, par exemple en 2016, vous retirez 35 000 $ du Celi pour l’achat d’une voiture. Vous pourrez éventuellement verser 35 000 $ dans votre Celi car vous regagnez vos droits à une cotisation équivalente au retrait sans que cela n’affecte vos droits de cotisation annuelle.

Autres caractéristiques

De façon générale, l’administration du Celi sera semblable à celui du REER : nécessité d’ouvrir un compte chez un émetteur autorisé en fournissant le numéro d’assurance sociale, frais et intérêt sur emprunt non déductibles, etc.

Il n’y a aucune restriction quant à l’utilisation des sommes retirées : les retraits peuvent être effectués pour des raisons personnelles, d’investissement ou autres.

Comme dans le cas du REER, les sommes devront être investies dans des placements admissibles et il y aura des pénalités pour les cotisations excédant la limite annuelle.

Transfert

Un particulier pourra effectuer une cotisation à son propre Celi avec des fonds fournis par son conjoint sans

que la limite annuelle de ce dernier ne soit affectée. De plus, les règles d’attribution ne s’appliqueront pas aux revenus tirés de telles cotisations.

Au décès, il sera possible de transférer directement les sommes détenues dans un Celi dans celui du conjoint survivant, que ce dernier ait ou non des droits de cotisation, et sans réduire ses droits de cotisation existants. Les sommes ainsi accumulées dans le Celi continueront d’être exonérées. À la rupture du mariage ou de l’union de fait, il sera également possible de faire un transfert direct au Celi de son ex-conjoint. Cependant, les droits de cotisations du cédant ne seront pas rétablis mais la somme transférée ne réduira pas les droits du cessionnaire.

Doit-on cotiser au Celi ?

Puisque les montants retirés d’un Celi ne sont pas inclus dans le revenu, les retraits n’affecteront pas l’admissibilité aux prestations ou aux crédits qui sont octroyés en fonction des revenus. Par exemple, nous pouvons penser à la pension de sécurité de la vieillesse, au supplément de revenu garanti, à la prestation fiscale canadienne pour enfants, aux prestations d’assurance-emploi, au crédit pour la taxe sur les produits et services ou au crédit en raison de l’âge.

Par conséquent,

même si une cotisation au Celi ne procure aucun avantage immédiat, contrairement au REER, elle s’avère avantageuse lors du retrait.

De plus, puisque les sommes accumulées dans le Celi ne sont pas imposables, il pourrait être avantageux d’investir dans des placements ayant le taux d’imposition le plus élevé, soit les placements rapportant des intérêts (taux d’imposition maximal de 48 %). Par contre, les placements donnant lieu à un gain en capital (taux d’imposition maximal de 24 %) ont peut-être une plus grande possibilité de rendement, mais ce sont des p

lacements plus risqués. Enfin, il ne faut pas oublier qu’il y aura des frais à payer pour la mise en place et la gestion d’un Celi. L’importance relative de ces frais sera moindre en prenant un horizon d’investissement à long terme plutôt qu’à court terme.

Recommandation

Notre recommandation est certainement d’investir dans le Celi, mais après avoir effectué la contribution maximale dans un REER, car cette dernière procure un avantage immédiat puisqu’elle peut être déduite du revenu. Le Celi est donc à considérer dans une perspective d’épargne globale pour le particulier, perspective qui inclut le REER, et le REEE si le particulier a des enfants à charge.

Cliquez pour voir l’article de « Les Affaires ».

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Je tiens ici pour acquis que le gouvernement Charest va emboîter le pas à cette initiative du gouvernement Harper, que le ministre des Finances, Jim Flaherty, qualifie de «plus importante innovation apportée dans le domaine des finances personnelles depuis la création du régime d’épargne-retraite (REER)».

Si votre taux combiné d’impôt est inférieur à l’exemple de 40%, votre économie d’impôt sera forcément plus faible. Le CELI est certes une initiative intéressante puisqu’il permettra d’investir annuellement jusqu’à 5000$ à l’abri de l’impôt et ce jusqu’à la fin de notre vie.

À titre de comparaison, on peut investir dans notre REER jusqu’à notre 71e année inclusivement. Bien qu’aucune déduction ne soit accordée sur le capital investi, tous les revenus d’intérêt, de dividendes et gains en capital accumulés à l’intérieur du CELI seront totalement libres d’impôt.

Et en plus, le régime est doté d’une grande flexibilité, permettant ainsi de sortir notre capital et de le réinvestir quand bon nous semble. Maintenant, soyons réaliste, qui va réellement profiter au maximum du CELI?

Les contribuables qui encaissent des revenus élevés, voire plus de 60 000$ de revenu imposable. Pourquoi? La raison en est simple: il faut gagner assez d’argent pour pouvoir économiser!

Parmi la clientèle potentielle du CELI, on retrouve le faible pourcentage de contribuables qui gagnent suffisamment d’argent pour contribuer au maximum à leur REER. En 2009, le plafond REER passe à 21 000$. Entre nous, très peu de gens ont les moyens d’épargner plus de 21 000$ par année!

Du côté des travailleurs actifs qui bénéficient d’un régime de pension à prestations déterminées de la part de leurs employeurs, un grand nombre d’employés ne peuvent contribuer significativement à un REER en raison du plafond imposé par le gouvernement fédéral. Le CELI offre donc à cette catégorie de travailleurs une intéressante solution pour investir jusqu’à 5000$ par année à l’abri du fisc.

Autre groupe susceptible d’ouvrir un CELI: les retraités dont les revenus annuels sont assez élevés pour pouvoir épargner jusqu’à 5000$ par année. Par ailleurs, comme il s’agit d’un régime enregistré et que cela nécessitera forcément une importante paperasse administrative de la part des institutions financières participantes, il y a aura sans doute des frais annuels à payer pour l’administration d’un CELI.

Espérons que ces frais annuels seront tout de même inférieurs à 100$, du moins lors de la première année de la mise en vigueur du régime. Je vous rappelle que 5000$ à 5% de rendement rapportent un revenu brut de 250$ par année. Si l’institution ramassait 100$ de frais de gestion sur notre CELI, cela signifie qu’elle grugerait à elle seule les «économies» d’impôt offertes par le CELI.

Pour la première année complète du nouveau régime CELI, le gouvernement Harper prévoit un manque à gagner fiscal de 50 millions. Cela laisse entendre que le gouvernement fédéral s’attend à ce que les contribuables canadiens investissent environ 5 milliards dès la première année du CELI.

Trois ans plus tard, le capital investi dans le CELI devrait dépasser les 35 milliards, et le manque à gagner en impôt pour le gouvernement fédéral s’élèverait, selon les prévisions du ministre Flaherty, à quelque 385 millions. Au bout de 20 ans d’existence, le ministère des Finances évalue que les économies d’impôt annuelles réalisées avec le CELI atteindront les trois milliards de dollars. Cela suppose que les Canadiens auront engrangé en 2029 quelque 300 milliards de capital dans le CELI. Comme on peut voir, l’optimisme n’a pas de plafond avec le CELI. »

Lisez le texte intégral de Michel Girard.

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C’est l’absolution totale du fisc pour tout le capital et ses revenus inscrits dans le CELI. Et peu importe qu’il s’agisse d’intérêts, de dividendes, de gains en capital ou de distributions provenant de fiducie de revenus dont les unités sont cotées à la Bourse.

Dans le cas du REER, les cotisations annuelles faites au régime sont déductibles d’impôt. Dans le cas du CELI, lesdites cotisations ne seront pas déductibles. Et elles seront passablement inférieures à celles permises au REER, soit 5000 $ par année par contribuable dans le premier cas contre 20 000 $ dans le second cas.

Comme le REER, les droits de cotisation non utilisés pour une année sont cumulatifs. Et, caractéristique unique au CELI, tout retrait du régime s’ajoutera aux droits de cotisation accumulés.

Autre point intéressant: les règles d’attribution ne s’appliquent pas dans le cas du CELI. Ces règles stipulent que les revenus provenant de montant d’argent donné à son conjoint ou à son enfant mineur sont imposables au nom du donateur et non du bénéficiaire. Les règles d’attribution ne s’appliquant pas, le conjoint le plus riche pourra donc fournir à l’autre les liquidités nécessaires pour qu’il puisse se prévaloir de ses cotisations annuelles au CELI. Cela facilitera la tâche à toutes les familles qui voudront y verser globalement 10 000 $ par année répartis également entre les comptes respectifs des conjoints.

Vraisemblablement, tous les types de placement admissibles au REER le seront également pour le CELI. Seuls les placements dans des entreprises avec qui le bénéficiaire du régime a des liens de dépendance ne seront pas autorisés.

Comme pour le REER, les pertes réalisées à la vente d’un placement ne seront pas déductibles des gains réalisés sur d’autres placements. Et les intérêts résultant d’emprunts négociés dans le but de cotiser au régime ne seront pas déductibles.

Une question vient rapidement à l’esprit: entre le REER et le compte CELI, lequel doit-on favoriser? Comme l’illustre très bien le gouvernement dans son document budgétaire, les deux régimes se valent dans un contexte où le taux d’imposition demeure le même aujourd’hui comme à la retraite. Par contre, si vous prévoyez que votre taux d’imposition sera plus faible à la retraite que du temps de votre vie active, là le REER permettra, à rendement égal, d’accumuler un capital plus important que ne le permettra le compte CELI. Pour ma part, j’estime qu’un «tiens» vaut mieux que deux «tu l’auras». C’est-à-dire, qu’en cotisant au REER, vous bénéficiez dans l’année même de la cotisation du report d’impôt qui peut correspondre jusqu’à 48 % et quelques poussières du montant de la cotisation. Le contribuable peut donc disposer dans le cas du REER jusqu’à 48 % plus d’argent qu’il pourra faire fructifier pendant toute sa vie active et pendant une bonne partie de sa retraite, et ce, à l’abri de l’impôt.

Dans le cas du compte CELI, vous ne disposez pas de ce report d’impôt. Mais au moment de retirer l’argent du régime, aucun impôt n’est exigé. Sauf que, à très long terme, les règles tendent à être modifiées au gré des gouvernements au pouvoir.

Le REER est moins sujet à de telles modifications. La raison: son rôle d’équité sociale. Le REER est là pour instaurer un juste équilibre entre les travailleurs participant à un riche régime à prestations définies de leur employeur et ceux qui ne participent pas à de tels régimes. Ces derniers doivent alors compter uniquement sur leur propre effort à l’épargne pour bâtir leur avoir. Cette question d’équité sociale fait que les gouvernements n’osent pas réduire les attraits du REER. Le CELI ne jouira pas de cette immunité tacite.

Cela dit, le compte CELI est parfaitement moulé pour l’épargne hors REER. Tous devraient prioritairement canaliser dans les limites permises leur épargne hors REER dans le compte CELI. Quant au type de placements à favoriser, la priorité doit être donnée à ceux générant les revenus les plus élevés et les plus lourdement imposés. Parmi ces placements figurent au premier rang les unités de fiducies de revenus dont les taux de distribution sont très élevés. Les unités de plusieurs fiducies de revenus s’échangent sur la base d’un rendement annuel entre 8 % et 9 %, parfois à plus de 10 %. En dehors du REER, ces généreuses distributions sont pleinement imposées à votre taux marginal d’impôt qui atteint vite 40 % (revenus de plus de 37 000 $). Réalisées dans le compte CELI, ces distributions seront exemptes d’impôt à tout jamais.

Les actions d’entreprises à très forte croissance devront également être considérées. Certes, le gain en capital constitue la forme de revenus de placement la moins taxée. Mais dans le cas des titres à très forte croissance, les gains en question peuvent à terme être faramineux. Dans les titres de quelques sous, lorsqu’on a choisi le bon cheval, il n’est pas rare de voir les cours passer de 50 ¢ à 20 $ et plus en dix ou quinze ans. Aussi bien réaliser de tels gains à l’intérieur du CELI.

Voir le texte de Claude Chiasson dans son intégralité.

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Il s’agit du premier compte de ce type au Canada et le gouvernement, considère que c’est le plus important moyen de placement d’épargne personnelle depuis l’introduction du Régime enregistré d’épargne-retraite en 1957. Il est estimé que pendant les cinq premières années, plus de 75 % des avantages reliés aux épargnes provenant d’un CELI seront reçus par des individus qui se trouvent dans les deux fourchettes d’imposition les plus basses, les personnes âgées devant recevoir la moitié des avantages fournis par le CELI.

Qu’est-ce qu’un CELI?

• Un compte où les cotisations sont versées en dollars après imposition et les retraits sont libres d’impôt. Cela veut dire que l’argent peut être gagné dans le compte et retiré en tout temps sans être imposé.

Qui est admissible à cotiser à un CELI?

• Toute personne âgée de 18 et plus – même les personnes sans revenu, ou celles âgées de 71 ans ou plus, qui sont inadmissibles à cotiser à un REER.

Comment cette stratégie de placement fonctionne-t-elle?

• Vous pouvez épargner jusqu’à 5 000 $ par année dans un CELI. Le plafond annuel de cotisation de 5 000 $ sera indexé à l’indice des prix à la consommation, par multiples de 500 $. Par exemple, avec un taux d’inflation de 2 %, la première augmentation jusqu’à 5 500 $ se produirait en 2012.
• Les CELI peuvent détenir les mêmes placements que les comptes enregistrés, tels que des fonds communs de placements, des fonds distincts, des actions, des obligations et des CPG.
• Tout montant retiré du compte est automatiquement rajouté à vos cotisations permises pour l’année suivante.
• Les droits de cotisation peuvent être reportés indéfiniment aux années subséquentes.

Si les placements fructifient à l’abri de l’impôt pour les CELI et les REER, quelles sont les différences?

• Un REER est principalement utilisé pour vos épargnes de retraite, tandis qu’un CELI est utilisé pour d’autres types de placements et d’épargnes.
• Les cotisations versées à un REER sont déductibles d’impôt et réduisent votre revenu imposable, tandis que les cotisations versées à un CELI ne sont pas déductibles d’impôt.
• Les sommes retirées d’un REER sont ajoutées à votre revenu et sont imposables à votre taux d’imposition actuel, tandis que les retraits d’un CELI sont libres d’impôt.
• Vous devez convertir votre REER en FERR avant l’âge de 71 ans et les retraits effectués après ce temps sont mandatés selon un horaire basé sur votre âge. Aucune condition semblable n’existe pour les CELI.
• Pour les REER, une fois qu’une cotisation est versée, les droits de cotisation sont « épuisés ». Avec les CELI, le montant du retrait est automatiquement rajouté aux droits de cotisations.

Quels sont les autres avantages d’un CELI?

• Le revenu gagné dans un CELI, ainsi que les retraits effectués de ce compte, n’ont aucunes incidences sur les prestations fondées sur le revenu, tels que la Sécurité de la vieillesse, le Supplément de revenu garanti et le Crédit d’impôt canadien pour enfants.
• Vous pouvez fournir des fonds à votre conjoint(e) afin de cotiser à son compte, et les actifs compris dans votre compte seront transférés à votre conjoint(e) au décès, sans incidences fiscales.
• Les règles d’attributions reliées au revenu ne s’appliquent pas, donc les cotisations peuvent aussi être fournies à un enfant adulte afin de cotiser à son compte. (En d’autres mots, l’attribution du revenu se produit quand le revenu provenant d’argent prêté à un conjoint ou un enfant est remboursé au prêteur, qui est ensuite assujetti à l’impôt basé sur ce revenu.)
• Pour ceux ayant optimisé leurs cotisations REER, ou ceux qui font partie d’un Régime de retraite d’employeur n’ayant pas le droit de cotiser à un REER dû à un large facteur d’équivalence, un CELI peut augmenter leurs épargnes d’une manière fiscalement avantageuse.

Un CELI versus un compte non enregistré

Les revenus de placement, y compris les gains en capital gagnés dans un CELI, sont libres d’impôt.

Donc, si vous cotisez 200 $ par mois pendant 20 ans à un CELI au lieu d’un compte non enregistré, vous profitez d’une économie fiscale de 11 045 $.

Ce montant présume une cotisation mensuelle de 200 $ pendant 20 ans, un taux de rendement de 5,5 % et un taux d’imposition moyen de 21 %.
Source : Gouvernement du Canada, budget 2008.

Le CELI peut être un outil d’épargne utile, ayant suffisamment de flexibilité pour répondre à une variété de besoins. Veuillez discuter avec votre conseiller financier pour déterminer comment intégrer un CELI dans votre planification financière.

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Les revenus de placement ne seront pas imposables, même lors des retraits. C’est peut-être là tout le charme. C’est pas fameux 5000$ direz-vous mais, prenons un exemple très simple…

Vous déposez 5000$ par an dans un CELI pendant 15 ans, vous avez donc investi 80 000$. SI votre placement est vraiment ordinaire et ne rapporte que 7% par an (moins que la médiane des fonds équilibré), vous aurez 148 235$ au terme. Même si vous aviez un placement en catégorie fiscale avantageuse (fonds de catégories), il y aurait du gain en capital à payer. Pour un taux de 40% d’imposition, on peut parler d’un gain imposable de 34 000$. Donc, un facture fiscale de 13 600$. C’est le cadeau que le ministre vient de faire… aux canadiens les mieux nantis! Qu’on ne se fasse pas de cachette, 6700$ est la moyenne des dépôts dans les REERS. Le CELI s’adresse à ceux qui ont rempli ce bas de laine au rebord! Je lui promets un grand succès! Cela ne donne pas de déduction fiscale mais, de toute évidence, ça vaut la peine!

Il est facile de prévoir des temps plus difficiles pour l’assurance vie permanente et universelle. Les stratégies d’accumulations à l’abri de l’impôt sont monnaie courante auprès des assureurs (Plan d’Assurance Retraite). 5000$ de moins en prime annuelle par individu peut représenter des centaines de millions en moins dans les coffres des compagnies d’assurances. Les assureurs qui consacrent leurs affaires au Canada, vont en souffrir, c’est évident. Qu’en pensez-vous?

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