Dans la page « L’épargnant avisé » du magazine Contact Costco, Camillo Lento de la Faculté d’administration des affaires de l’Université Lakehead de Thunder Bay a écrit un texte tout simple sur les comptes d’épargne libre d’impôt comparés aux REER. Il a le mérite de présenter de manière évidente le point déterminant dans le choix du REER ou du CELI. Si vous êtes embêté… lisez ce qui suit:
La mise sur pied du compte d’épargne libre d’impôt (CELI) a créé une certaine concurrence avec le régime enregistré d’épargne retraite (REER), mieux connu. Le CELI est pratiquement identique au REER, sauf qu’il ne génère aucun remboursement d’impôt lors d’une contribution et n’est pas imposable lors de son retrait. En présence de fonds limités, vaut-il mieux contribuer à un REER ou à un CELI?
En principe, il n’y a pas de différence entre un REER et un CELI si leur rendement est identique et si le taux marginal d’imposition lors de la contribution et du retrait du REER est le même.
Par exemple, supposons que l’on gagne 1 452$ de revenu imposable et que l’on doive choisir de contribuer à un REER ou à un CELI. Si l’on choisit le REER, on peut y verser le montant brut (avant impôt) au complet pour générer un revenu d’investissement. En présumant un rendement de 4%, les fonds du REER atteindront 2 145$ en 10 ans. Ce montant sera imposable lors du retrait. En supposant qu’un taux marginal d’imposition de 31,15% sera alors appliqué, il faudra verser 669$ d’impôt, ce qui laissera 1 480$ net.
Si l’on choisit le CELI, il faudra d’abord payer l’impôt sur le revenu de 1 452$. En se basant toujours sur le taux d’imposition marginal de 31,15%, il restera 1 000$ à verser au CELI. Si le taux de rendement est le même, soit 4%, les fonds du CELI atteindront 1 480$ après dix ans. Lors du retrait du CELI, les 1 480$ ne seront pas imposables. Dans cet exemple, le REER et le CELI produisent le même résultat. Il n’y aura de différence que si le taux marginal d’imposition lors de la contribution au REER n’est pas le même qu’au moment du retrait du REER. La contribution à un REER est préférable si le taux d’imposition marginal au moment de la contribution est supérieur au taux d’imposition marginal au moment du retrait. Plus cet écart est important, plus le choix d’un REER est avantageux.
Par opposition, la contribution à un CELI est préférable lorsque le taux marginal d’impôt à la contribution est inférieur au taux marginal d’impôt lors du retrait. Il est important de noter que le taux marginal d’impôt à la retraite sera affecté par les autres sources de revenus, telles que les retraits de REER, les prestations de sécurité de vieillesse et le supplément de revenu garanti.
Je ne suis pas très connaissante en matière d’argent. J’ai toujours fait confiance aux professionnels. J’ai investi beaucoup d’argent avec l’aide d’un planificateur financier, qui m’a bien servie jusqu’à aujourd’hui (ce n’était pas un Lacroix). J’ai transféré tous mes REER de Desjardins chez le planificateur financier avec un portefeuille diversifié à moindre risque. J’ai été échaudée par une conseillère de la Caisse Desjardins l’an dernier. Elle m’a « vendu » un REER de 8000 $, alors que ma limite était d’environ 2000 $. Elle ne m’a jamais demandé quelle était ma limite lors de l’investissement… et moi je n’y ai pas pensé non plus. Je suis d’avis qu’elle a fait une erreur. C’est elle la professionnelle, pas moi. En plus, j’ai pris un CPG de 10 000 $. Est-ce que j’aurais pu faire mieux ou autrement ? J’aurais donc dû continuer à faire affaires avec mon planificateur. On apprend par nos erreurs… Je ne comprends toujours pas la différence entre le REER et le CELI. Y a-t-il une limite d’investissement à respecter pour un CELI comme c’est le cas pour le REER? J’ai des petits-enfants et je voudrais prendre un REEE. Que me recommandez-vous ? Merci de votre attention!
Rachel, la limite de CELI est de 5000$ par année, rétroactif alors si tu n’as jamais contribué tu peux en ce moment mettre 15 000$. Le REER est 18% (jusqu’à un maximum total de 22 450$) de ton revenu par année chaque année, alors si tu fais 50 000$, tu pourras mettre 9000$ de REER pour cette année.
L’avantage du CELI est que tu peux retirer les intérêts sans payé l’impôt, contrairement au REER. Je dirais que le CELI est un complément au REER. Je dirais que c’est une option de plus pour faire de l’intérêt sans payé l’impôt, sauf que tu payes en NET au lieu de payer en BRUT. Alors, je compte personnellement prendre un maximum de CELI et de mettre des REER pour abaissé ma contribution en impôt.
Lors de ma retraite je pourrai alors décider si je veux avoir des revenus imposable (REER) ou non-imposable (CELI) pour chaque année pour réduire mes cotisation d’impôt. Hors, si votre taux d’imposition est élevé en ce moment, le REER est beaucoup mieux que le CELI. Si vous croyez que votre taux d’imposition sera plus élevé dans les années à venir, il est mieux de gardé de la place dans ses REER (rétroactif) pour abaissé le taux future.
Exemple :
50 000$ revenu imposable par année = 9000$ cotisation par année.
Si vous mettez 6000$, le 3000$ restant sera ajouté à la prochaine année.
Ainsi de suite, alors si votre revenu imposable augmente, il vous restera de la place pour faire baisser les impôts dû au gouvernements.